南京特殊教育师范学院基建、修缮工程竣工结算审计实施办法【南特师[2016]121 号】

发布部门:纪委办发布时间:2017-01-03浏览次数:24

南京特殊教育师范学

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南京特殊教育师范学院

基建、修缮工程项目竣工结算审计实施办法


    为加强对学校基建、修缮工程监督管理,合理确定并有效控制工程造价维护学校经济利益,提高学校资金使用效益,根据教育部《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》《教育系统内部审计工作规定》和《江苏省省属高校建设工程项目审计实施办法》等有关规定,结合学校实际,制定本办法。

    第一条 本办法所称基建、修缮工程项目,是指在学校使用国有资产或其他资产进行投资的基本建设项目、维修改造工程项目以及装饰工程项目。

第二条 对投资额在人民币2万元以上(2万元)的学校基建、修缮工程项目实行必审制度。为强化管理防范风险,任何部门(单位)或个人不得随意混项或分解工程项目内容、采取拆整为零等方式回避审计或拆项送审。凡属必审工程项目,未按规定进行结算审计的,有关部门不得办理工程费用结算和财务决算手续。

第三条 基建工程项目、修缮资金安排的零星基建、修缮项目由学校工程主管部门提出审计申请;其它各部门(单位)自筹资金修缮的项目,经学校工程主管部门审批同意,由项目单位提出审计申请。提出审计申请的部门(单位)负责审计所需资料的收集整理工作。

第四条 工程开工前,项目建设部门(单位)应与承包人签订合同或协议,就工程涉及的相关事项进行约定。项目竣工验收合格后2个月内(大型项目可延长到3个月内),审计申请部门(单位)须将搜集整理的审计所需资料送达学校审计处,审计处对送审材料进行初审合格后,以书面形式通知申请部门(单位)并负责实施审计或委托具有相应资质的社会机构进行审计。如有特殊情况不能按时送达的,责任部门(单位)需事先向学校审计处做出书面说明,并列出送审时间表。

第五条送审的工程结算资料应包含如下内容:

   (一)施工企业资质证书及取费证书;

   (二)竣工图纸、图纸会审纪要及设计变更文件;

   (三)开、竣工报告和竣工验收报告;

   (四)地质勘察报告、隐蔽工程验收纪录、工程变更签证记录、点工签证记录以及工程形象进度签证记录;

   (五)工程竣工结算书、工程量计算书、工料分析表、钢材计算书以及甲供材料清单;

   (六)招标文件、中标通知书、投标预算书、施工合同及补充协议;

   (七)甲方签证的材料、设备认可价格以及甲方通过招投标采购的材料、设备价格清单;

   (八)分包工程合同;

    (九)与该工程审计有关的其他文件资料。

    第六条 送审部门(单位)送达审计资料时应提供送审材料目录清单,由审计处对照目录清单逐一核对确认。对送审资料不全而影响审计正常实施的项目,审计处可拒收有关资料,直至送审资料收集完整后,方予接收并安排审计。

    第七条 送审部门(单位)对送审资料的真实性、合法性和完整性负责。送审的工程结算应由建设单位、施工单位签名盖章,以示对送审金额确认,并对送审资料的真实性、合法性和完整性做出书面承诺;学校审计处在接收送审资料开展审计后,除审计另有要求外,原则上不再接收补充资料。

第八条 为防范结算审计风险,学校工程主管部门应严格控制工程款的支付进度、比例。工程竣工结算类审计项目,在项目竣工结算审计终结之前,工程进度款原则上不应超过合同价款总额(应扣除甲供材料和各种代垫款项后的余额)的70%;各期间工程进度款的支付按合同约定执行。

第九条 学校审计处根据审计项目的需要,可委托社会中介机构进行工程审计。委托社会中介机构进行工程审计所支付的审计费用,根据财政部《基本建设财务管理的若干规定》可列入工程成本。

第十条 审计过程中,送审部门(单位)应积极配合审计人员勘查施工现场,并对审计过程中所提出的问题进行解释。

第十一条 对没有设计图纸的修缮工程,修缮单位在报送竣工结算资料时应与施工单位一起对工程量进行逐项复核,签署责任人姓名,保证送审资料的真实性、完整性。

第十二条 建设项目结算审计,应按下列规定支付审计费用,并将以下规定列入甲、乙双方签定的合同中。

(一)单项工程核减率超过10%的,其审计费用全部由施工单位承担,并由建设单位从施工单位工程款中扣交;

(二)单项工程核减率在8%—10%(含10%)之间的,其审计费用由施工单位承担80%(由建设单位从施工单位工程款中扣交),建设单位承担20%

(三)单项工程核减率在5%—8%(含8%)之间的,其审计费用由施工单位承担20%(由建设单位从施工单位工程款中扣交),建设单位承担80%

(四)单项工程核减率在5%及其以下的,其审计费用由建设单位承担。

第十三条各类工程项目的竣工结算工作必须坚持实事求是、依法合规的原则,严格禁止施工单位高估冒算、弄虚作假的结算行为,并积极配合审计部门或机构的现场勘察、资料核对等工作,否则由于种种不良行为造成的后果由施工单位承担并双倍支付审增部分的审计费用。

第十四条 本办法由学校审计处负责解释。

第十五条 本办法自201711日起施行。

附件:           (部门)年度学期拟报审项目情况一览表

填报单位(盖章)                         填报时间 年 月 日

序号

项 目 名 称

概算

总额

立 项 情 况

建 设 情 况

拟报审时间

备 注

立项

时间

是否

招投标

承 建 单 位

开工

日期

竣工

日期

1










2










3










4










5










6










7










8










9










10










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16










 


提请竣工结算审计报告



南京特殊教育师范学院审计处:

我单位日立项,由施工的工程,已于   年   月    日竣工验收合格。

该项目合同总价(大写)¥

送审价(大写)¥。现提请予以结算审计。

 



                                   申请单位:      (盖章)

                                   负责人:        (签字)

                                          年     月    日



施工单位送审承诺书


南京特殊教育师范学院:

     对本单位送审的项目,我们作如下郑重承诺:

     一、与该项工程经济活动的全部资料均已提交(详见送审资料清单),并对提供资料的完整性、真实性、合法性负责,若存在弄虚作假及违法违纪等行为,我们承担相应的经济责任和法律责任。

二、在项目审计过程中,我们将积极主动配合审核部门或机构现场勘察、资料核对等相关工作,保证审核工作的顺利进行。

本单位委派       为该项目联系人。

【 联系方式:  电话    —      手机         电子信箱      

    三、审核部门或机构送达的《审定单》及《审核报告》等征求意见稿,我们将及时组织核对,并于送达之日起7日内将书面意见反馈你们,逾期不反馈可视为无异议。

四、结算审核结束,若核减率超过5%,我单位依照相关规定承担相应数额的审计费,并同意从应付我单位的工程款中扣缴。

特此承诺。

施工单位                                       (盖章):

法                             法人代表 (签名):

项目经理 (签字):

         年    月    日


修缮工程项目送审报告


审计处:

我校(项目名称),      年    月  日立项,由       承建,已于   年

月    日竣工验收合格。

该项目合同总价(大写)                    元(小写)¥           

送审价(大写)                            元(小写)¥          

现提请予以结算审计。

 


                         申请单位:        (盖章)

                         负责人:          (签字)

                         分管领导:        (签字)

                           年     月     日




南京特殊教育师范学院工程审计送审表

立项代码                                             审计编号

工程项目名称


经费来源


施工单位名称


预算金额


开工时间

年 月 日

竣工时间

年 月 日

中标或合同金额(元) 其中:土建 安装

报审单位

报审额(元)

核减额(元)

项目负责人或联系人

联 系 方 式

电 话 号 码

电子信箱

施工单位




座机 手机


监理单位




座机 手机


建设单位




座机 手机


送 审 资 料 清 单

序号

资 料 内 容

数量

备 注

1

施工合同、补充协议



2

中标通知书



3

招标文件(含工程量清单、招标答疑等)



4

投标文件(含技术标、商务标)、商务标电子版



5

施工图纸或竣工图纸(建设方签字的纸质和电子版)



6

图纸交底、会审纪要、工程洽商记录等



7

工程预(结)算书及电子版(编制单位及编制人员盖章)



8

工程量计算书及电子版



9

钢筋翻样结算清单及电子版



10

设计及技术变更等资料



11

签证资料(现场签证、价格签证等)



12

现场安全文明施工措施费测定表、《施工企业计价手册》



13

立项报告、开工报告、竣工验收报告



14

质量评定文件



15

甲控乙供材料核价单



16

甲方供应材料明细表(品种、规格、数量及价格,甲、乙双方核对签字)



17

其他与工程造价、工期、质量有关的文件资料



18

施工单位送审承诺书



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注:以上初审复审金额仅作为送审数据,不作为结算依据;所有送审资料均需一式两份。

      送审部门           (盖章)              审计部门            (盖章)

项目负责人                               资料审核接收人

送审人及联系电话                         接收时间



审 计 通 知 书

    我部门已收到你单位关于                     (项目名称)的审计申请,并对你单位      年    月    日报送的审计资料进行了初步审核,基本达到审计要求。我部门将于近日组织开展对该项目的审计工作,请予以支持配合。

 

南京特殊教育师范学院审计处

年 月 日